Comprendere l’impresa e individuare le priorità

Il primo livello consiste nell’analisi della situazione aziendale, dei processi Finance e delle informazioni attualmente disponibili.
L’analisi può riguardare:

• modello di business e principali fattori economici;
• organizzazione della funzione amministrativa e finanziaria;
• qualità e tempestività dei dati;
• struttura del piano dei conti;
• procedure di chiusura contabile;
• reporting esistente;
• budget e pianificazione;
• tesoreria e rapporti bancari;
• redditività per prodotto, cliente, canale, area o commessa;
• sistemi informativi e modalità di elaborazione dei dati;
• principali rischi organizzativi, economici e finanziari.

Al termine viene predisposto un documento sintetico che evidenzia:

• situazione rilevata;
• punti di forza;
• criticità;
• aree di miglioramento;
• priorità di intervento;
• attività proposte;
• tempi e risultati attesi.

L’impresa può così valutare in modo consapevole se procedere e con quale perimetro.

Costruire o migliorare il controllo di gestione

Il secondo livello ha l’obiettivo di rendere i numeri dell’impresa disponibili, confrontabili e realmente utili alle decisioni, anche con il supporto dell'Intelligenza Artificiale (Brochure IA) per sfruttare le potenzialità offerte dagli Agenti IA (Brochure).
L’intervento può comprendere:

• revisione e normalizzazione del piano dei conti;
• definizione del conto economico gestionale;
• costruzione del budget;
• acquisizione periodica dei dati consuntivi;
• analisi budget, actual e forecast;
• reporting mensile o periodico;
• individuazione dei KPI più significativi;
• analisi degli scostamenti;
• analisi della marginalità;
• controllo dei costi;
• pianificazione finanziaria e cash flow;
• simulazioni e analisi di scenario;
• definizione di responsabilità, procedure e calendario delle attività.

A supporto del percorso può essere utilizzato COGIA, il sistema sviluppato per organizzare il piano dei conti, acquisire e validare i dati aziendali, elaborare budget, consuntivi, forecast e indicatori e predisporre informazioni direzionali coerenti e tracciabili.

L’Intelligenza Artificiale può supportare la classificazione, il controllo e l’interpretazione delle informazioni, ma non sostituisce la responsabilità professionale del CFO. Dati, regole, anomalie e risultati restano sottoposti a verifica e validazione.

L’obiettivo non è produrre più report, ma mettere a disposizione dell’imprenditore pochi indicatori affidabili, tempestivi e collegati alle decisioni da assumere.

Rafforzare la governance e il presidio dei rischi

Quando l’impresa cresce, aumentano anche la complessità organizzativa, le responsabilità e le esigenze informative.

Il terzo livello riguarda il rafforzamento dei meccanismi attraverso i quali l’impresa viene diretta e controllata.
Le attività possono comprendere:

• chiarimento di ruoli, deleghe e responsabilità;
• miglioramento dei flussi informativi verso proprietà, amministratori e organi di controllo;
• predisposizione di reporting per il Consiglio di amministrazione;
• verifica dell’adeguatezza degli assetti organizzativi, amministrativi e contabili;
• definizione di procedure e controlli interni;
• mappatura dei principali rischi;
• introduzione o aggiornamento del Modello organizzativo previsto dal D.Lgs. 231/2001;
• supporto ai percorsi ESG e di sostenibilità;
• individuazione degli indicatori ambientali, sociali e di governance rilevanti;
• coordinamento con consulenti legali, fiscali, organizzativi e specialistici.

ESG e Modello 231 non vengono affrontati come semplici adempimenti documentali, ma come strumenti per migliorare la governance, ridurre i rischi e rendere l’impresa più affidabile nei confronti di banche, clienti, dipendenti, investitori e controparti.

Accompagnare la crescita e le operazioni straordinarie

Il quarto livello riguarda i momenti nei quali l’impresa deve affrontare scelte che modificano in modo significativo la propria struttura, le fonti finanziarie, gli assetti proprietari o le prospettive di sviluppo.
Il supporto può riguardare:

• predisposizione di business plan e piani industriali;
• valutazione di investimenti;
• finanziamenti e refinancing;
• confronto con banche e investitori;
• apertura del capitale;
• acquisizioni, fusioni e riorganizzazioni;
• vendita dell’impresa o ingresso di nuovi soci;
• due diligence;
• predisposizione e verifica della documentazione economico-finanziaria;
• supporto nelle interlocuzioni con advisor e controparti;
• integrazione successiva a un’acquisizione;
• passaggio generazionale (brochure approfondimento);
• riorganizzazione societaria e manageriale.

In queste operazioni il CFO contribuisce a rendere i numeri affidabili e comprensibili, valuta gli effetti economici e finanziari delle diverse alternative e affianca l’imprenditore nel confronto con i soggetti coinvolti.

Nei progetti che richiedono competenze multidisciplinari, l’intervento può essere coordinato con professionisti e società specializzate in materia legale, fiscale, societaria, organizzativa, ESG e M&A, mantenendo un riferimento unitario per l’imprenditore.