Fractional CFO: cos’è, a chi serve e quali vantaggi offre

Competenze da CFO, con un impegno e un costo proporzionato alle esigenze dell’impresa

Il Fractional CFO è un professionista senior che affianca l’imprenditore e l’azienda per un numero definito di giornate al mese, mettendo a disposizione competenze di direzione finanziaria senza sostenere i costi di un CFO full time.

L’intervento è continuativo, ma modulabile. Può concentrarsi sul controllo di gestione, sulla pianificazione economica e finanziaria, sulla tesoreria, sui rapporti con le banche, sul supporto alle decisioni o sul coordinamento della funzione Finance.

A quali imprese può essere utile

Il Fractional CFO è particolarmente adatto alle PMI che:

• non dispongono di un CFO interno;
• hanno una struttura amministrativa concentrata prevalentemente su contabilità e adempimenti;
• producono dati economici e finanziari, ma faticano a trasformarli in informazioni utili alla gestione;
• non dispongono di budget, forecast o reporting periodico;
• vogliono migliorare il controllo della marginalità e dei flussi finanziari;
• devono affrontare investimenti, crescita, finanziamenti o riorganizzazioni;
• hanno bisogno di un interlocutore qualificato nei rapporti con banche, soci, investitori e consulenti.

Il servizio può essere utile anche alle imprese che hanno già un CFO o un responsabile amministrativo, ma necessitano di competenze aggiuntive per sviluppare il controllo di gestione, implementare nuovi strumenti o realizzare progetti specifici.

Cosa fa il Fractional CFO

Le attività vengono definite in funzione delle esigenze dell’impresa e possono comprendere:

• analisi dell’andamento economico, patrimoniale e finanziario;
• controllo di gestione e reporting direzionale;
• budget, forecast e business plan;
• analisi di marginalità per prodotto, cliente, canale o area di attività;
• monitoraggio della tesoreria e dei fabbisogni finanziari;
• individuazione e analisi dei KPI;
• supporto alla definizione degli investimenti;
• rapporti con banche e altri finanziatori;
• supporto alla proprietà e agli organi societari;
• coordinamento della funzione amministrazione, finanza e controllo;
• assistenza in operazioni straordinarie e processi di crescita.

Il Fractional CFO non si limita a produrre report, ma aiuta l’imprenditore a interpretare i numeri, valutarne le implicazioni e individuare le azioni più opportune.

Fractional CFO e commercialista: ruoli complementari

Il commercialista presidia principalmente gli aspetti contabili, fiscali, civilistici e societari.

Il Fractional CFO utilizza invece le informazioni contabili e gestionali per pianificare, controllare l’andamento dell’impresa, prevedere i fabbisogni finanziari e supportare le decisioni.

Le due figure non si sovrappongono. Il CFO collabora con il commercialista, con la struttura amministrativa e con gli altri professionisti dell’impresa, integrando competenze e informazioni.

Quali sono i vantaggi

Competenze senior accessibili anche alle PMI

L’impresa può disporre dell’esperienza di un CFO senza sostenere il costo e l’impegno organizzativo di una posizione dirigenziale full time.

Impegno modulabile

Il numero di giornate e il perimetro dell’incarico vengono definiti in funzione delle reali esigenze dell’azienda.

Maggiore qualità delle informazioni

Budget, consuntivi, forecast, KPI e cash flow vengono organizzati in modo più strutturato e tempestivo.

Supporto indipendente alle decisioni

L’imprenditore dispone di un interlocutore che analizza i dati e contribuisce a valutare rischi, alternative e conseguenze economico-finanziarie.

Rafforzamento della struttura interna

Il Fractional CFO non sostituisce necessariamente le risorse dell’impresa, ma le affianca, trasferisce metodo e contribuisce a migliorarne l’autonomia.

Quanto costa un Fractional CFO

Il costo dipende principalmente da:

• numero di giornate previste;
• complessità dell’impresa;
• livello di responsabilità richiesto;
• qualità e disponibilità dei dati;
• presenza di risorse amministrative interne;
• attività comprese nel presidio periodico.

Il compenso viene normalmente definito attraverso un corrispettivo mensile, collegato al livello di impegno concordato.

Budget, forecast, business plan, analisi specifiche di marginalità e altre attività non ricorrenti vengono invece concordati separatamente e sviluppati con modalità a progetto, sulla base di un perimetro definito e di un corrispettivo omnicomprensivo.

Rispetto all’inserimento di un CFO full time, il modello fractional consente di accedere a competenze senior con un costo proporzionato alle effettive necessità dell’impresa.

Come può essere organizzato l’intervento

L’incarico può prevedere diversi livelli di presidio, con un impegno proporzionato alle esigenze dell’impresa e sempre personalizzabile. 

La tua impresa può beneficiare di un presidio Finance senior con la collaborazione di un Fractional CFO ?

Un primo confronto consente di comprendere le esigenze e valutare il livello di supporto più adeguato.